中国证券监督管理委员会江苏监管局行政处罚决定书（锦富技术）

（来源：江苏证监局）

来源：江苏证监局

当事人:苏州股份有限公司(以下简称锦富技术或公司),住所:江苏省苏州市工业园区江浦路39号。

顾清,男,1980年6月出生,锦富技术董事长,住址:上海市闵行区。

方永刚,男,1979年6月出生,时任锦富技术总经理,住址:江苏省昆山市。

邓浩,男,1978年11月出生,时任锦富技术财务总监,住址:江苏省苏州市工业园区。

ZHANGWEI,男,1962年8月出生,时任锦富技术董事、副总经理兼审计委员会委员,加拿大国籍,护照号码为AC****65。

依据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规定,我局对锦富技术信息披露违法违规行为进行了立案调查,依法向当事人告知作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利,5名当事人均未提出陈述、申辩意见,也未要求听证。本案现已调查、办理终结。

经查明,当事人存在以下违法事实:

2021年,锦富技术及其子公司上海挚富高分子材料有限公司,与供应商厦门市中智信联实业有限公司、客户厦门炬煜实业有限公司开展金属品贸易业务。锦富技术及其子公司在该业务中只履行垫资义务并收取固定利息,根据《企业会计准则第14号——收入》,相关所得不应计入营业收入。锦富技术未正确核算上述业务,2021年第一季度、半年度和前三季度分别虚增营业收入5,293.88万元、11,132.06万元和17,234.83万元,占公司当期报告记载的营业收入的比例分别为20.02%、21.14%和20.74%,导致公司披露的《2021年第一季度报告》《2021年半年度报告》《2021年第三季度报告》存在虚假记载。

2022年3月19日,公司披露《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》,对相关财务数据进行了更正。

以上违法事实有公司公告、情况说明、相关合同、相关人员询问笔录、财务凭证等证据证明,足以认定。

我局认为,锦富技术披露的《2021年第一季度报告》《2021年半年度报告》《2021年第三季度报告》存在虚假记载,违反了《证券法》第七十八条第二款、第八十四条第一款的相关规定,构成《证券法》第一百九十七条第二款所述违法情形。

根据《证券法》第八十二条第三款的规定,锦富技术董事长顾清同意公司开展金属品贸易业务,未充分关注业务实质,未采取有效措施督促公司正确核算该业务;时任财务总监邓浩同意公司开展金属品贸易业务并负责会计处理,未能审慎判断业务实质,采用错误的会计处理方法核算该业务;时任总经理方永刚同意公司开展金属品贸易业务,未充分关注业务实质,未采取有效措施督促公司正确核算该业务,上述三人是锦富技术信息披露违法行为直接负责的主管人员。时任董事、副总经理兼审计委员会委员ZHANGWEI参与金属品贸易业务审批并负责审核公司财务信息,未审慎关注该业务会计处理准确性,是锦富技术信息披露违法行为其他直接责任人员。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定,我局决定:

一、对苏州锦富技术股份有限公司给予警告,并处以四百万元罚款;

二、对顾清给予警告,并处以一百二十万元罚款;

三、对邓浩给予警告,并处以一百万元罚款;

四、对方永刚给予警告,并处以八十万元罚款;

五、对ZHANGWEI给予警告,并处以五十万元罚款。

上述当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内,将罚款直接汇交国库。具体缴款方式见本处罚决定书所附说明。同时,须将注有当事人名称的付款凭证复印件送我局备案。当事人如果对本处罚决定不服,可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议(行政复议申请可以通过邮政快递寄送至中国证券监督管理委员会法治司),也可在收到本处罚决定书之日起6个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间,上述决定不停止执行。

江苏证监局

2025年6月23日